Boîte à outils
25 outils de gestion et de finance
Cote du Comptoir réunit vingt-cinq outils de pilotage pour les TPE, les PME et les indépendants : trésorerie, ratios, coûts, personnel et financement. Tous les taux, barèmes et charges sont ceux que vous saisissez, et chaque résultat est à valider avec votre expert-comptable.
25 outils en 5 familles, sans compte et sans limite
Par Jimenez Julien, éditeur de Cote du Comptoir · mis à jour le
Trésorerie et cycle d'exploitation
Mesurer ce que l'activité mobilise, ce qu'elle encaisse et ce qu'il faut garder de côté.
- BFRBesoin en fonds de roulementCe que l'exploitation immobilise, en euros et en jours de chiffre d'affaires
- DSODélais moyens de paiement clients et fournisseursEn combien de jours vous encaissez, en combien de jours vous payez
- ROTRotation des stocks en joursCombien de fois le stock tourne, combien de jours il dort
- T12Plan de trésorerie sur 12 moisSoldes projetés, point bas et premier mois à découvert
- SECTrésorerie minimale de sécuritéLe matelas à garder en banque et l'écart avec la situation actuelle
- RETCoût d'un retard de paiement clientFrais de financement et temps de relance perdus sur une facture en retard
- ESCEscompte et taux annuel équivalentTransformer une remise pour paiement anticipé en taux annuel
- PENPénalités de retard de paiementPénalités et indemnité sur une facture impayée, avec vos taux saisis
Solidité et rentabilité
Lire un bilan et un compte de résultat sans jargon : autofinancement, ratios, rendement, TVA.
- CAFCapacité d'autofinancement simpleCe que l'activité génère pour financer ses investissements
- RATRatios d'endettement et de liquiditéAutonomie financière, endettement et trois niveaux de liquidité
- ROERentabilité des capitaux propresRendement des fonds investis et décomposition en trois facteurs
- VALValorisation par multiple saisiValeur d'entreprise et fourchette à partir d'un multiple que vous choisissez
- TVATVA collectée et déductibleSolde de TVA à partir de taux et de bases que vous saisissez
Coûts, prix de revient et seuils
Fixer un prix qui couvre le travail réel et savoir à partir de quand l'entreprise gagne de l'argent.
- PRXPrix de revient d'une prestation de serviceDu temps passé au prix de vente HT visé, frais généraux compris
- PMJPoint mort exprimé en joursÀ quel jour de l'année les charges fixes sont couvertes
- MCVMarge sur coûts variables par gammeQuelle gamme finance les charges fixes, quelle gamme coûte
- COMBudget de communicationEnveloppe annuelle et mensuelle, répartie par canal, avec budget par client visé
Équipe et masse salariale
Chiffrer un poste, un taux horaire ou une embauche avant de s'engager.
- EMPCoût employeur d'un salariéCoût annuel et mensuel d'un poste avec le taux de charges que vous saisissez
- HORCoût horaire d'un salariéCoût d'une heure de présence et d'une heure vendable
- SEUSeuil d'embaucheLe chiffre d'affaires à ajouter pour que la marge finance le poste
- CASChiffre d'affaires par salariéProductivité par équivalent temps plein et poids de la masse salariale
Investissement et financement
Emprunter, louer, amortir, planifier : comparer les façons de financer un équipement ou un projet.
- EMBCoût d'un emprunt professionnelMensualité, intérêts, assurance, frais et coût total du crédit
- LEALeasing contre achat d'un équipementCoût net comparé sur la durée, hors fiscalité
- AMOAmortissement linéaire et dégressifAnnuités, cumul et valeur nette année par année, coefficient saisi
- PF3Plan de financement sur 3 ansBesoins et ressources année par année, trésorerie cumulée
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- DIVDividendes de fête9 sites cotés
- ATECharges d'atelier11 sites cotés
- CARSéance des carrosseries11 sites cotés
- JOAParquet des joailliers13 sites cotés
- PATMarché des quatre pattes14 sites cotés
- POTCours du potager15 sites cotés
- SOIFonds de soins18 sites cotés
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- LUDPlacements ludiques22 sites cotés
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- CONConfrères de la cote28 sites cotés