Plan de financement sur 3 ans PF3
Plan de financement de la création d'une boutique
Construisez le plan de financement sur trois ans d'une boutique qui démarre.
Par Jimenez Julien, éditeur de Cote du Comptoir · mis à jour le
- Année 1 : besoins / ressources
- 63 000,00 € / 71 000,00 €
- Année 1 : solde et cumul
- 8 000,00 € / 8 000,00 €
- Année 2 : besoins / ressources
- 17 000,00 € / 22 000,00 €
- Année 2 : solde et cumul
- 5 000,00 € / 13 000,00 €
- Année 3 : besoins / ressources
- 15 000,00 € / 30 000,00 €
- Année 3 : solde et cumul
- 15 000,00 € / 28 000,00 €
- Trésorerie cumulée fin d'année 3
- 28 000,00 €
- Premier exercice à financement insuffisant
- Aucun
Les apports, emprunts et subventions sont comptés en première année. La CAF saisie doit rester prudente : elle conditionne tout le plan.
Le cas en détail
À la création, l'essentiel des besoins tombe en première année : agencement, stock initial, trésorerie. Ce cas combine un apport, un emprunt et une subvention d'exemple pour financer le démarrage, puis une autofinancement progressif.
À retenir : Prévoyez une marge de sécurité de trois mois de charges dans les besoins de première année.
L'exemple chiffré
Valeurs utilisées dans ce cas (des exemples, pas des données relevées) :
- Année 1 : investissements (€) : 45000
- Année 1 : variation du BFR (€) : 18000
- Année 1 : remboursements d'emprunts (€) : 0
- Année 1 : capacité d'autofinancement (€) : 6000
- Année 2 : investissements (€) : 5000
- Année 2 : variation du BFR (€) : 4000
- Année 2 : remboursements d'emprunts (€) : 8000
- Année 2 : capacité d'autofinancement (€) : 22000
- Année 3 : investissements (€) : 4000
- Année 3 : variation du BFR (€) : 3000
- Année 3 : remboursements d'emprunts (€) : 8000
- Année 3 : capacité d'autofinancement (€) : 30000
- Apport en capital ou en compte courant (€) : 25000
- Emprunt nouveau (€) : 40000
- Subvention (€) : 0
- Année 1 : besoins / ressources
- 63 000,00 € / 71 000,00 €
- Année 1 : solde et cumul
- 8 000,00 € / 8 000,00 €
- Année 2 : besoins / ressources
- 17 000,00 € / 22 000,00 €
- Année 2 : solde et cumul
- 5 000,00 € / 13 000,00 €
- Année 3 : besoins / ressources
- 15 000,00 € / 30 000,00 €
- Année 3 : solde et cumul
- 15 000,00 € / 28 000,00 €
- Trésorerie cumulée fin d'année 3
- 28 000,00 €
- Premier exercice à financement insuffisant
- Aucun
Les apports, emprunts et subventions sont comptés en première année. La CAF saisie doit rester prudente : elle conditionne tout le plan.
Modifiez les champs ci-dessus pour adapter le calcul à votre situation : le résultat se met à jour tout de suite.
Comment ça se calcule
Les besoins d'une année sont ses investissements, la variation du besoin en fonds de roulement et les remboursements d'emprunts. Les ressources sont la capacité d'autofinancement de l'année, plus, en première année, l'apport, l'emprunt nouveau et la subvention. Le solde annuel est ressources moins besoins, cumulé d'une année sur l'autre.
Résultat indicatif, sans valeur de conseil fiscal, comptable ou juridique : taux et barèmes sont ceux que vous saisissez, à valider avec votre expert-comptable.