Plan de financement sur 3 ans PF3
Plan de financement de l'extension d'un atelier
Construisez le plan de financement d'un agrandissement financé en partie par l'autofinancement.
Par Jimenez Julien, éditeur de Cote du Comptoir · mis à jour le
- Année 1 : besoins / ressources
- 147 000,00 € / 167 000,00 €
- Année 1 : solde et cumul
- 20 000,00 € / 20 000,00 €
- Année 2 : besoins / ressources
- 52 000,00 € / 70 000,00 €
- Année 2 : solde et cumul
- 18 000,00 € / 38 000,00 €
- Année 3 : besoins / ressources
- 39 000,00 € / 78 000,00 €
- Année 3 : solde et cumul
- 39 000,00 € / 77 000,00 €
- Trésorerie cumulée fin d'année 3
- 77 000,00 €
- Premier exercice à financement insuffisant
- Aucun
Les apports, emprunts et subventions sont comptés en première année. La CAF saisie doit rester prudente : elle conditionne tout le plan.
Le cas en détail
Une entreprise établie finance une extension en combinant sa capacité d'autofinancement et un emprunt. Ce cas montre comment la CAF des trois années contribue au financement, et vérifie qu'aucune année ne passe en insuffisance.
À retenir : Une extension financée surtout par l'autofinancement ménage la capacité d'emprunt pour les imprévus.
L'exemple chiffré
Valeurs utilisées dans ce cas (des exemples, pas des données relevées) :
- Année 1 : investissements (€) : 120000
- Année 1 : variation du BFR (€) : 15000
- Année 1 : remboursements d'emprunts (€) : 12000
- Année 1 : capacité d'autofinancement (€) : 55000
- Année 2 : investissements (€) : 20000
- Année 2 : variation du BFR (€) : 8000
- Année 2 : remboursements d'emprunts (€) : 24000
- Année 2 : capacité d'autofinancement (€) : 70000
- Année 3 : investissements (€) : 10000
- Année 3 : variation du BFR (€) : 5000
- Année 3 : remboursements d'emprunts (€) : 24000
- Année 3 : capacité d'autofinancement (€) : 78000
- Apport en capital ou en compte courant (€) : 0
- Emprunt nouveau (€) : 100000
- Subvention (€) : 12000
- Année 1 : besoins / ressources
- 147 000,00 € / 167 000,00 €
- Année 1 : solde et cumul
- 20 000,00 € / 20 000,00 €
- Année 2 : besoins / ressources
- 52 000,00 € / 70 000,00 €
- Année 2 : solde et cumul
- 18 000,00 € / 38 000,00 €
- Année 3 : besoins / ressources
- 39 000,00 € / 78 000,00 €
- Année 3 : solde et cumul
- 39 000,00 € / 77 000,00 €
- Trésorerie cumulée fin d'année 3
- 77 000,00 €
- Premier exercice à financement insuffisant
- Aucun
Les apports, emprunts et subventions sont comptés en première année. La CAF saisie doit rester prudente : elle conditionne tout le plan.
Modifiez les champs ci-dessus pour adapter le calcul à votre situation : le résultat se met à jour tout de suite.
Comment ça se calcule
Les besoins d'une année sont ses investissements, la variation du besoin en fonds de roulement et les remboursements d'emprunts. Les ressources sont la capacité d'autofinancement de l'année, plus, en première année, l'apport, l'emprunt nouveau et la subvention. Le solde annuel est ressources moins besoins, cumulé d'une année sur l'autre.
Résultat indicatif, sans valeur de conseil fiscal, comptable ou juridique : taux et barèmes sont ceux que vous saisissez, à valider avec votre expert-comptable.