Plan de financement sur 3 ans PF3
Plan de financement avec une insuffisance en année 2
Repérez une année où les besoins dépassent les ressources.
Par Jimenez Julien, éditeur de Cote du Comptoir · mis à jour le
- Année 1 : besoins / ressources
- 43 000,00 € / 72 000,00 €
- Année 1 : solde et cumul
- 29 000,00 € / 29 000,00 €
- Année 2 : besoins / ressources
- 110 000,00 € / 25 000,00 €
- Année 2 : solde et cumul
- -85 000,00 € / -56 000,00 €
- Année 3 : besoins / ressources
- 17 000,00 € / 35 000,00 €
- Année 3 : solde et cumul
- 18 000,00 € / -38 000,00 €
- Trésorerie cumulée fin d'année 3
- -38 000,00 €
- Premier exercice à financement insuffisant
- Année 2
Les apports, emprunts et subventions sont comptés en première année. La CAF saisie doit rester prudente : elle conditionne tout le plan.
Le cas en détail
Un plan peut être équilibré sur trois ans et insuffisant une année donnée si un investissement tombe au mauvais moment. Ce cas fait apparaître une insuffisance en année 2, à combler par un emprunt complémentaire ou un étalement.
À retenir : Si une année est insuffisante, étalez l'investissement ou négociez un différé de remboursement.
L'exemple chiffré
Valeurs utilisées dans ce cas (des exemples, pas des données relevées) :
- Année 1 : investissements (€) : 30000
- Année 1 : variation du BFR (€) : 8000
- Année 1 : remboursements d'emprunts (€) : 5000
- Année 1 : capacité d'autofinancement (€) : 22000
- Année 2 : investissements (€) : 90000
- Année 2 : variation du BFR (€) : 10000
- Année 2 : remboursements d'emprunts (€) : 10000
- Année 2 : capacité d'autofinancement (€) : 25000
- Année 3 : investissements (€) : 5000
- Année 3 : variation du BFR (€) : 2000
- Année 3 : remboursements d'emprunts (€) : 10000
- Année 3 : capacité d'autofinancement (€) : 35000
- Apport en capital ou en compte courant (€) : 20000
- Emprunt nouveau (€) : 30000
- Subvention (€) : 0
- Année 1 : besoins / ressources
- 43 000,00 € / 72 000,00 €
- Année 1 : solde et cumul
- 29 000,00 € / 29 000,00 €
- Année 2 : besoins / ressources
- 110 000,00 € / 25 000,00 €
- Année 2 : solde et cumul
- -85 000,00 € / -56 000,00 €
- Année 3 : besoins / ressources
- 17 000,00 € / 35 000,00 €
- Année 3 : solde et cumul
- 18 000,00 € / -38 000,00 €
- Trésorerie cumulée fin d'année 3
- -38 000,00 €
- Premier exercice à financement insuffisant
- Année 2
Les apports, emprunts et subventions sont comptés en première année. La CAF saisie doit rester prudente : elle conditionne tout le plan.
Modifiez les champs ci-dessus pour adapter le calcul à votre situation : le résultat se met à jour tout de suite.
Comment ça se calcule
Les besoins d'une année sont ses investissements, la variation du besoin en fonds de roulement et les remboursements d'emprunts. Les ressources sont la capacité d'autofinancement de l'année, plus, en première année, l'apport, l'emprunt nouveau et la subvention. Le solde annuel est ressources moins besoins, cumulé d'une année sur l'autre.
Résultat indicatif, sans valeur de conseil fiscal, comptable ou juridique : taux et barèmes sont ceux que vous saisissez, à valider avec votre expert-comptable.