Ratios d'endettement et de liquidité RAT
Liquidité tendue en fin d'année
Calculez les trois ratios de liquidité quand les dettes à court terme approchent l'actif circulant.
Par Jimenez Julien, éditeur de Cote du Comptoir · mis à jour le
- Endettement (dettes financières / capitaux propres)
- 0,78
- Autonomie financière (capitaux propres / total bilan)
- 32,1 %
- Liquidité générale
- 1,1
- Liquidité réduite
- 0,57
- Liquidité immédiate
- 0,08
Il n'existe pas de seuil universel : les repères dépendent du secteur et de votre banquier. Comparez ces ratios d'une année sur l'autre.
Le cas en détail
Une liquidité générale proche de un signale qu'une partie des dettes à court terme devra être réglée avec des ressources qui ne sont pas encore encaissées. Ce cas simule cette tension et montre l'écart entre liquidité générale et immédiate.
À retenir : Surveillez surtout la liquidité réduite : elle ne compte pas les stocks, plus lents à convertir en argent.
L'exemple chiffré
Valeurs utilisées dans ce cas (des exemples, pas des données relevées) :
- Capitaux propres (€) : 90000
- Dettes financières (€) : 70000
- Total du bilan (€) : 280000
- Actif circulant (€) : 115000
- dont stocks (€) : 55000
- dont disponibilités (€) : 8000
- Dettes à court terme (€) : 105000
- Endettement (dettes financières / capitaux propres)
- 0,78
- Autonomie financière (capitaux propres / total bilan)
- 32,1 %
- Liquidité générale
- 1,1
- Liquidité réduite
- 0,57
- Liquidité immédiate
- 0,08
Il n'existe pas de seuil universel : les repères dépendent du secteur et de votre banquier. Comparez ces ratios d'une année sur l'autre.
Modifiez les champs ci-dessus pour adapter le calcul à votre situation : le résultat se met à jour tout de suite.
Comment ça se calcule
L'endettement divise les dettes financières par les capitaux propres. L'autonomie financière divise les capitaux propres par le total du bilan. La liquidité générale divise l'actif circulant par les dettes à court terme ; la liquidité réduite retire d'abord les stocks ; la liquidité immédiate ne retient que les disponibilités.
Résultat indicatif, sans valeur de conseil fiscal, comptable ou juridique : taux et barèmes sont ceux que vous saisissez, à valider avec votre expert-comptable.