Ratios d'endettement et de liquidité RAT
Ratios d'une société de services sans stock
Calculez les ratios d'une activité de service qui n'a aucun stock.
Par Jimenez Julien, éditeur de Cote du Comptoir · mis à jour le
- Endettement (dettes financières / capitaux propres)
- 0,27
- Autonomie financière (capitaux propres / total bilan)
- 45,8 %
- Liquidité générale
- 1,7
- Liquidité réduite
- 1,7
- Liquidité immédiate
- 0,6
Il n'existe pas de seuil universel : les repères dépendent du secteur et de votre banquier. Comparez ces ratios d'une année sur l'autre.
Le cas en détail
Sans stock, la liquidité réduite et la liquidité générale sont identiques : l'actif circulant est composé de créances et de disponibilités. Ce cas permet de lire sans détour la capacité à payer les dettes à court terme.
À retenir : Dans un service, la qualité des créances clients compte plus que celle des stocks.
L'exemple chiffré
Valeurs utilisées dans ce cas (des exemples, pas des données relevées) :
- Capitaux propres (€) : 110000
- Dettes financières (€) : 30000
- Total du bilan (€) : 240000
- Actif circulant (€) : 170000
- dont stocks (€) : 0
- dont disponibilités (€) : 60000
- Dettes à court terme (€) : 100000
- Endettement (dettes financières / capitaux propres)
- 0,27
- Autonomie financière (capitaux propres / total bilan)
- 45,8 %
- Liquidité générale
- 1,7
- Liquidité réduite
- 1,7
- Liquidité immédiate
- 0,6
Il n'existe pas de seuil universel : les repères dépendent du secteur et de votre banquier. Comparez ces ratios d'une année sur l'autre.
Modifiez les champs ci-dessus pour adapter le calcul à votre situation : le résultat se met à jour tout de suite.
Comment ça se calcule
L'endettement divise les dettes financières par les capitaux propres. L'autonomie financière divise les capitaux propres par le total du bilan. La liquidité générale divise l'actif circulant par les dettes à court terme ; la liquidité réduite retire d'abord les stocks ; la liquidité immédiate ne retient que les disponibilités.
Résultat indicatif, sans valeur de conseil fiscal, comptable ou juridique : taux et barèmes sont ceux que vous saisissez, à valider avec votre expert-comptable.