Ratios d'endettement et de liquidité RAT
Ratios d'une entreprise peu endettée
Calculez les ratios d'une entreprise financée principalement par ses capitaux propres.
Par Jimenez Julien, éditeur de Cote du Comptoir · mis à jour le
- Endettement (dettes financières / capitaux propres)
- 0,16
- Autonomie financière (capitaux propres / total bilan)
- 59,5 %
- Liquidité générale
- 2,33
- Liquidité réduite
- 2
- Liquidité immédiate
- 1
Il n'existe pas de seuil universel : les repères dépendent du secteur et de votre banquier. Comparez ces ratios d'une année sur l'autre.
Le cas en détail
Une entreprise peu endettée affiche un ratio d'endettement bas et une forte autonomie financière. Elle emprunte facilement, mais peut aussi sous-exploiter l'effet de levier. Ce cas sert de point de comparaison.
À retenir : Peu de dettes protège, mais n'est pas un but en soi : l'important est le rendement des fonds engagés.
L'exemple chiffré
Valeurs utilisées dans ce cas (des exemples, pas des données relevées) :
- Capitaux propres (€) : 250000
- Dettes financières (€) : 40000
- Total du bilan (€) : 420000
- Actif circulant (€) : 210000
- dont stocks (€) : 30000
- dont disponibilités (€) : 90000
- Dettes à court terme (€) : 90000
- Endettement (dettes financières / capitaux propres)
- 0,16
- Autonomie financière (capitaux propres / total bilan)
- 59,5 %
- Liquidité générale
- 2,33
- Liquidité réduite
- 2
- Liquidité immédiate
- 1
Il n'existe pas de seuil universel : les repères dépendent du secteur et de votre banquier. Comparez ces ratios d'une année sur l'autre.
Modifiez les champs ci-dessus pour adapter le calcul à votre situation : le résultat se met à jour tout de suite.
Comment ça se calcule
L'endettement divise les dettes financières par les capitaux propres. L'autonomie financière divise les capitaux propres par le total du bilan. La liquidité générale divise l'actif circulant par les dettes à court terme ; la liquidité réduite retire d'abord les stocks ; la liquidité immédiate ne retient que les disponibilités.
Résultat indicatif, sans valeur de conseil fiscal, comptable ou juridique : taux et barèmes sont ceux que vous saisissez, à valider avec votre expert-comptable.