Besoin en fonds de roulement BFR
BFR d'un prestataire B2B facturé à 60 jours
Calculez le BFR d'une société de services qui facture des entreprises avec un paiement à soixante jours.
Par Jimenez Julien, éditeur de Cote du Comptoir · mis à jour le
- Actif d'exploitation
- 156 000,00 €
- Dettes d'exploitation
- 60 000,00 €
- Besoin en fonds de roulement
- 96 000,00 €
- BFR en jours de chiffre d'affaires
- 38,9 jours
Un BFR positif doit être financé par des capitaux stables ou par la trésorerie. Base de calcul : 365 jours.
Le cas en détail
Un prestataire sans stock voit son besoin se concentrer sur les créances clients. Avec des clients qui paient à soixante jours, deux mois de facturation sont avancés en permanence, et la masse salariale doit être payée avant l'encaissement.
À retenir : Pour un prestataire, réduire le délai de paiement d'une dizaine de jours libère plus de trésorerie que presque n'importe quelle autre action.
L'exemple chiffré
Valeurs utilisées dans ce cas (des exemples, pas des données relevées) :
- Stocks (€) : 0
- Créances clients (€) : 150000
- Autres créances d'exploitation (€) : 6000
- Dettes fournisseurs (€) : 20000
- Dettes fiscales et sociales (€) : 35000
- Autres dettes d'exploitation (€) : 5000
- Chiffre d'affaires annuel HT (€, facultatif) : 900000
- Actif d'exploitation
- 156 000,00 €
- Dettes d'exploitation
- 60 000,00 €
- Besoin en fonds de roulement
- 96 000,00 €
- BFR en jours de chiffre d'affaires
- 38,9 jours
Un BFR positif doit être financé par des capitaux stables ou par la trésorerie. Base de calcul : 365 jours.
Modifiez les champs ci-dessus pour adapter le calcul à votre situation : le résultat se met à jour tout de suite.
Comment ça se calcule
Le besoin en fonds de roulement est la somme des stocks, des créances clients et des autres créances d'exploitation, moins les dettes fournisseurs, fiscales, sociales et autres dettes d'exploitation. Rapporté au chiffre d'affaires annuel et multiplié par 365, il s'exprime en jours de chiffre d'affaires.
Résultat indicatif, sans valeur de conseil fiscal, comptable ou juridique : taux et barèmes sont ceux que vous saisissez, à valider avec votre expert-comptable.