Délais moyens de paiement clients et fournisseurs DSO
Clients particuliers payant au comptant
Calculez les délais d'une activité qui encaisse à la commande et paie ses fournisseurs à terme.
Par Jimenez Julien, éditeur de Cote du Comptoir · mis à jour le
- Délai moyen de paiement des clients
- 3,1 jours
- Délai moyen de paiement des fournisseurs
- 36,5 jours
- Écart (fournisseurs moins clients)
- 33,4 jours
- Lecture
- Vous payez vos fournisseurs 33,4 jours après avoir été payé : ce décalage soulage la trésorerie.
Les deux rapports doivent être calculés toutes taxes comprises, sur la même période. Base : 365 jours.
Le cas en détail
Une activité tournée vers les particuliers encaisse presque immédiatement : l'encours de créances est minime, le délai clients proche de zéro. L'essentiel de l'équilibre dépend alors du délai accordé par les fournisseurs.
À retenir : Dans ce cas, chaque jour supplémentaire accordé par un fournisseur est de la trésorerie gagnée.
L'exemple chiffré
Valeurs utilisées dans ce cas (des exemples, pas des données relevées) :
- Créances clients à la clôture, TTC (€) : 6000
- Chiffre d'affaires annuel TTC (€) : 700000
- Dettes fournisseurs à la clôture, TTC (€) : 38000
- Achats annuels TTC (€) : 380000
- Délai moyen de paiement des clients
- 3,1 jours
- Délai moyen de paiement des fournisseurs
- 36,5 jours
- Écart (fournisseurs moins clients)
- 33,4 jours
- Lecture
- Vous payez vos fournisseurs 33,4 jours après avoir été payé : ce décalage soulage la trésorerie.
Les deux rapports doivent être calculés toutes taxes comprises, sur la même période. Base : 365 jours.
Modifiez les champs ci-dessus pour adapter le calcul à votre situation : le résultat se met à jour tout de suite.
Comment ça se calcule
Le délai clients est l'encours de créances divisé par le chiffre d'affaires annuel, multiplié par 365. Le délai fournisseurs est l'encours de dettes divisé par les achats annuels, multiplié par 365. Les deux rapports se calculent toutes taxes comprises, sur la même période.
Résultat indicatif, sans valeur de conseil fiscal, comptable ou juridique : taux et barèmes sont ceux que vous saisissez, à valider avec votre expert-comptable.