TVA collectée et déductible TVA
TVA d'une activité de restauration à deux taux
Simulez la TVA d'une activité aux ventes ventilées entre deux taux saisis.
Par Jimenez Julien, éditeur de Cote du Comptoir · mis à jour le
- TVA collectée
- 5 210,00 €
- TVA déductible
- 2 970,00 €
- TVA à reverser
- 2 240,00 €
Les taux sont ceux que vous saisissez. Droit à déduction, régime et périodicité de déclaration : à valider avec votre expert-comptable.
Le cas en détail
Une activité qui vend sur place et à emporter peut appliquer deux taux. Ce cas ventile les ventes entre deux catégories, avec des taux saisis à titre d'exemple. Les taux applicables à votre situation sont à confirmer avec votre expert-comptable.
À retenir : Ventilez vos ventes par taux dès la caisse : une ventilation tardive est source d'erreurs.
L'exemple chiffré
Valeurs utilisées dans ce cas (des exemples, pas des données relevées) :
- Ventes HT, première catégorie (€) : 40000
- Taux de cette catégorie (%) : 10
- Ventes HT, seconde catégorie (€) : 22000
- Taux de cette catégorie (%) : 5,5
- Achats et frais HT, première catégorie (€) : 9000
- Taux de cette catégorie (%) : 20
- Achats et frais HT, seconde catégorie (€) : 14000
- Taux de cette catégorie (%) : 5,5
- Investissements HT (€) : 2000
- Taux des investissements (%) : 20
- TVA collectée
- 5 210,00 €
- TVA déductible
- 2 970,00 €
- TVA à reverser
- 2 240,00 €
Les taux sont ceux que vous saisissez. Droit à déduction, régime et périodicité de déclaration : à valider avec votre expert-comptable.
Modifiez les champs ci-dessus pour adapter le calcul à votre situation : le résultat se met à jour tout de suite.
Comment ça se calcule
La TVA collectée est la somme des ventes hors taxes multipliées par leur taux. La TVA déductible est la somme des achats, frais et investissements hors taxes multipliés par leur taux. Le solde est la différence : positif, il est à reverser ; négatif, il forme un crédit.
Résultat indicatif, sans valeur de conseil fiscal, comptable ou juridique : taux et barèmes sont ceux que vous saisissez, à valider avec votre expert-comptable.